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Suiza puede transmitir a Estados Unidos datos sobre clientes estadounidense del banco Credit Suisse sospechosos de haber defraudado al fisco, según un fallo del Tribunal Federal, la máxima instancia judicial suiza, de este viernes.
El Tribunal rechazó el recurso de estos clientes, y dio luz verde a la comisión rogatoria del fisco estadounidense.
Esta es una decisión definitiva, sin posibilidad de apelación.
El fisco estadounidense pidió en 2011 que se le comunicara la identidad de clientes estadounidenses sospechosos de haber evadido impuestos con ayuda del Credit Suisse.
El fisco suizo había dado en un inicio dicha luz verde, pero los clientes estadounidenses apelaron esta decisión en justicia hasta llegar al Tribunal Federal.
Para la máxima instancia judicial, la demanda estadounidense es admisible, pero se trata de una demanda agrupada, que concierne a varios clientes, aunque estos clientes no están identificados.
En el comunicado difundido el viernes, el Tribunal Federal estima que "la Convención de doble imposición con Estados Unidos de 1996 autoriza en principio, las demandas agrupadas, a condición de que la descripción del estado del hecho esté suficientemente detallado para fundar una sospecha de fraude o detalles parecidos y permitir la identificación de las personas buscadas".
Concretamente, se trata de una sociedad que había abierto una cuenta declarada en Suiza, pero el derechohabiente económico está domiciliado en Estados Unidos.
El Tribunal Federal suizo considera que la comisión rogatoria solicitada por Estados Unidos es conforme a derecho.
Aunque esta demanda no incluye la identidad de las personas sospechosas de haber defraudado al fisco, una comisión rogatoria es admisible, si describe de forma suficientemente precisa un comportamiento susceptible de constituir fraude fiscal, dice el Tribunal.
Los datos reclamados por las autoridades estadounidenses, transmitidos por el Credit Suisse, están en manos de la administración fiscal suiza, que esperaba el fallo del Tribunal para transmitirlas al fisco estadounidense.